財務函式第三部分

COUPDAYBS

傳回從債券利息支付的第一天至結算日期的天數。

Syntax

COUPDAYBS(Settlement; Maturity; Frequency; Basis)

Settlement 是指有價證券的購買日期。

Maturity 是指有價證券的到期 (過期) 日期。

Frequency 是指年付息次數 (1、2 或 4)。

Basis 由選項清單中選擇,同時表示年度的計算方式。

基準

計算

0 or missing

美國方法 (NASD),12 個月,每月 30 天

1

月中確實的天數,一年中確實的天數

2

月中確實的天數,一年有 360 天

3

月中確實的天數,一年有 365 天

4

歐洲方法,12 個月,每月 30 天


Example

於 2001 年 1 月 25 日購入一張有價證券;到期日為 2001 年 11 月 15 日。半年支付利息一次 (頻率為 2)。若使用日結餘利息計算 (底數 3),則共有多少天?

=COUPDAYBS("2001-01-25"; "2001-11-15"; 2; 3) 傳回 71。

COUPDAYS

傳回目前利息週期中結算日期的天數。

Syntax

COUPDAYS(Settlement; Maturity; Frequency; Basis)

Settlement 是指有價證券的購買日期。

Maturity 是指有價證券的到期 (過期) 日期。

Frequency 是指年付息次數 (1、2 或 4)。

Basis 由選項清單中選擇,同時表示年度的計算方式。

基準

計算

0 or missing

美國方法 (NASD),12 個月,每月 30 天

1

月中確實的天數,一年中確實的天數

2

月中確實的天數,一年有 360 天

3

月中確實的天數,一年有 365 天

4

歐洲方法,12 個月,每月 30 天


Example

於 2001 年 1 月 25 日購入一張有價證券;到期日為 2001 年 11 月 15 日。半年支付利息一次 (頻率為 2)。若使用日結餘利息計算 (底數 3),則包含結算日在內的利息週期天數為多少?

=COUPDAYS("2001-01-25"; "2001-11-15"; 2; 3) 傳回 181。

COUPDAYSNC

傳回從結算日期到下個付息日的天數。

Syntax

COUPDAYSNC(Settlement; Maturity; Frequency; Basis)

Settlement 是指有價證券的購買日期。

Maturity 是指有價證券的到期 (過期) 日期。

Frequency 是指年付息次數 (1、2 或 4)。

Basis 由選項清單中選擇,同時表示年度的計算方式。

基準

計算

0 or missing

美國方法 (NASD),12 個月,每月 30 天

1

月中確實的天數,一年中確實的天數

2

月中確實的天數,一年有 360 天

3

月中確實的天數,一年有 365 天

4

歐洲方法,12 個月,每月 30 天


Example

於 2001 年 1 月 25 日購入一張有價證券;到期日為 2001 年 11 月 15 日。半年支付利息一次 (頻率為 2)。若使用日結餘利息計算 (底數 3),則到下一次支付利息為止共有多少天?

=COUPDAYSNC("2001-01-25"; "2001-11-15"; 2; 3) 傳回 110。

COUPNCD

傳回結算日期之後的首期付息日期。將結果做成日期格式。

Syntax

COUPNCD(Settlement; Maturity; Frequency; Basis)

Settlement 是指有價證券的購買日期。

Maturity 是指有價證券的到期 (過期) 日期。

Frequency 是指年付息次數 (1、2 或 4)。

Basis 由選項清單中選擇,同時表示年度的計算方式。

基準

計算

0 or missing

美國方法 (NASD),12 個月,每月 30 天

1

月中確實的天數,一年中確實的天數

2

月中確實的天數,一年有 360 天

3

月中確實的天數,一年有 365 天

4

歐洲方法,12 個月,每月 30 天


Example

於 2001 年 1 月 25 日購入一張有價證券;到期日為 2001 年 11 月 15 日。半年支付利息一次 (頻率為 2)。若使用日結餘利息計算 (底數 3),則下一個計息日是什麼時候?

=COUPNCD("2001-01-25"; "2001-11-15"; 2; 3) 傳回 2001-05-15。

COUPNUM

傳回結算日期與到期日之間的息票數 (利息支付次數)。

Syntax

COUPNUM(Settlement; Maturity; Frequency; Basis)

Settlement 是指有價證券的購買日期。

Maturity 是指有價證券的到期 (過期) 日期。

Frequency 是指年付息次數 (1、2 或 4)。

Basis 由選項清單中選擇,同時表示年度的計算方式。

基準

計算

0 or missing

美國方法 (NASD),12 個月,每月 30 天

1

月中確實的天數,一年中確實的天數

2

月中確實的天數,一年有 360 天

3

月中確實的天數,一年有 365 天

4

歐洲方法,12 個月,每月 30 天


Example

於 2001 年 1 月 25 日購入一張有價證券;到期日為 2001 年 11 月 15 日。半年支付利息一次 (頻率為 2)。若使用日結餘利息計算 (底數 3),則共有多少計息日?

=COUPNUM("2001-01-25"; "2001-11-15"; 2; 3) 傳回 2。

COUPPCD

傳回結算日期之前的上一個計息日。將結果做成日期格式。

Syntax

COUPPCD(Settlement; Maturity; Frequency; Basis)

Settlement 是指有價證券的購買日期。

Maturity 是指有價證券的到期 (過期) 日期。

Frequency 是指年付息次數 (1、2 或 4)。

Basis 由選項清單中選擇,同時表示年度的計算方式。

基準

計算

0 or missing

美國方法 (NASD),12 個月,每月 30 天

1

月中確實的天數,一年中確實的天數

2

月中確實的天數,一年有 360 天

3

月中確實的天數,一年有 365 天

4

歐洲方法,12 個月,每月 30 天


Example

於 2001 年 1 月 25 日購入一張有價證券;到期日是在 2001 年 11 月 15 日。半年支付利息一次 (頻率為 2)。若使用日結餘利息計算 (底數 3),則買入前的前一個計息日為何時?

=COUPPCD("2001-01-25"; "2001-11-15"; 2; 3) 傳回 2000-15-11。

FV

在定期等額支付與恆定利率的條件下,傳回一項投資的未來值 (Future Value)。

Syntax

FV(Rate; NPer; Pmt; PV; Type)

rate 決定週期利率。

NPer 是指總期數 (付款期)。

Pmt 是指定期支付的年金。

PV (選擇性) 是指投資的現金價值 (現值)。

Type (選擇性) 定義支付是在期初或期末到期。

在 LibreOfficeDev Calc 的函式中,只有當參數後面沒有其他參數時,才可以省略標示為「可選」的參數。例如,如果某個函式有 4 個參數,其中最後 2 個參數標示為「可選」,則您可以省略參數 4 或參數 3 和 4,但不能單獨省略參數 3。

Example

當利率為 4%、總期數 2 年以及週期支付 750 元,則投資的最終數值是多少?投資現值是 2,500 元。

=FV(4%;2;750;2500) = -4234.00 貨幣單位。投資結束時的價值是 4234.00 貨幣單位。

FVSCHEDULE

計算一系列週期變化利率的起始資本累計值。

Syntax

FVSCHEDULE(Principal; Schedule)

Principal 是指起始資本。

Schedule 是指利率序數,例如像是範圍 H3:H5 或 (清單) (請參閱範例)。

Example

1000 貨幣單位存放三年。各年利率為 3%、4% 和 5%。三年後價值多高?

=FVSCHEDULE(1000;{0.03;0.04;0.05}) 傳回 1124.76。

INTRATE

當債券 (或其他項目) 以投資值購買並以贖回值賣出時,計算結果的年利率。未支付任何利息。

Syntax

INTRATE(Settlement; Maturity; Investment; Redemption; Basis)

Settlement 是指有價證券的購買日期。

Maturity 是指售出有價證券的日期。

Investment 是指購買價格。

Redemption 是指售價。

Basis 由選項清單中選擇,同時表示年度的計算方式。

基準

計算

0 or missing

美國方法 (NASD),12 個月,每月 30 天

1

月中確實的天數,一年中確實的天數

2

月中確實的天數,一年有 360 天

3

月中確實的天數,一年有 365 天

4

歐洲方法,12 個月,每月 30 天


Example

1990 年 1 月 15 日以一百萬購入一幅畫,並於 2002 年 5 月 5 日以兩百萬售出。使用按照日結餘計算的基準 (底數 3)。則平均年利率多高?

=INTRATE("1990-01-15"; "2002-05-05"; 1000000; 2000000; 3) 傳回 8.12%。

IPMT

計算一項定期支付且利率恆定的投資之分期償還週期。

Syntax

IPMT(Rate; Period; NPer; PV; FV; Type)

rate 決定週期利率。

P 指定要計算複利的期數。P=ZZR,若要計算最後一期的複利。

NPer 是指支付年金的總期數。

PV 設定支付欄中目前的現金值。

FV (選擇性) 定義在週期結束後的最終數值 (未來值)。

F 設定週期支付的到期日期。

Example

若恆定利率估算為 5%、現金值為 15,000 元時,在第 5 期 (年) 要支付的利息為多少?支付期間為 7 年。

=IPMT(5%;5;7;15000) = -352.97 貨幣單位。第五期 (年) 的複利為 352.97 貨幣單位。

NPER

在定期等額支付與恆定利率的條件下,傳回一項投資的支付週期數。

Syntax

NPER(Rate; Pmt; PV; FV; Type)

rate 決定週期利率。

Pmt 是指每期支付的定額年金。

PV 是指連續支付的現值 (現金價值)。

FV (選擇性) 是指最後一期結束時所達到的未來價值。

Type (選擇性) 指定支付的到期日期是在期初或期末。

在 LibreOfficeDev Calc 的函式中,只有當參數後面沒有其他參數時,才可以省略標示為「可選」的參數。例如,如果某個函式有 4 個參數,其中最後 2 個參數標示為「可選」,則您可以省略參數 4 或參數 3 和 4,但不能單獨省略參數 3。

Example

週期利率為 6%、每期支付金額為 153.75 元以及目前現金值為 2,600 元時,支付期數為多少?

=NPER(6%;153.75;2600) = -12,02。付款期涵蓋 12.02 期。

ODDFPRICE

如果首期付息日期不固定,計算票面價值為 100 貨幣單位的債券價格。

Syntax

ODDFPRICE(Settlement; Maturity; Issue; FirstCoupon; Rate; Yield; Redemption; Frequency; Basis)

Settlement 是指有價證券的購買日期。

Maturity 是指有價證券的到期 (過期) 日期。

Issue 是指有價證券的發行日期。

FirstCoupon 是指有價證券的第一個計息日。

Rate 是指年利率。

Yield 是指有價證券的年收益率。

Redemption 是指票面價值 100 貨幣單位的贖回價值。

Frequency 是指年付息次數 (1、2 或 4)。

Basis 由選項清單中選擇,同時表示年度的計算方式。

基準

計算

0 or missing

美國方法 (NASD),12 個月,每月 30 天

1

月中確實的天數,一年中確實的天數

2

月中確實的天數,一年有 360 天

3

月中確實的天數,一年有 365 天

4

歐洲方法,12 個月,每月 30 天


ODDFYIELD

如果首期付息日不固定,計算債券的收益。

Syntax

ODDFYIELD(Settlement; Maturity; Issue; FirstCoupon; Rate; Price; Redemption; Frequency; Basis)

Settlement 是指有價證券的購買日期。

Maturity 是指有價證券的到期 (過期) 日期。

Issue 是指有價證券的發行日期。

FirstCoupon 是指有價證券的第一個利息週期。

Rate 是指年利率。

Price 是指有價證券的價格。

Redemption 是指票面價值 100 貨幣單位的贖回價值。

Frequency 是指年付息次數 (1、2 或 4)。

Basis 由選項清單中選擇,同時表示年度的計算方式。

基準

計算

0 or missing

美國方法 (NASD),12 個月,每月 30 天

1

月中確實的天數,一年中確實的天數

2

月中確實的天數,一年有 360 天

3

月中確實的天數,一年有 365 天

4

歐洲方法,12 個月,每月 30 天


ODDLPRICE

如果末期付息日不固定,計算票面價值為 100 貨幣單位的債券價格。

Syntax

ODDLPRICE(Settlement; Maturity; LastInterest; Rate; Yield; Redemption; Frequency; Basis)

Settlement 是指有價證券的購買日期。

Maturity 是指有價證券的到期 (過期) 日期。

LastInterest 是指有價證券的最後一個計息日。

Rate 是指年利率。

Yield 是指有價證券的年收益率。

Redemption 是指票面價值 100 貨幣單位的贖回價值。

Frequency 是指年付息次數 (1、2 或 4)。

Basis 由選項清單中選擇,同時表示年度的計算方式。

基準

計算

0 or missing

美國方法 (NASD),12 個月,每月 30 天

1

月中確實的天數,一年中確實的天數

2

月中確實的天數,一年有 360 天

3

月中確實的天數,一年有 365 天

4

歐洲方法,12 個月,每月 30 天


Example

購入日:1999 年二月 7 日,到期日:1999 年六月 15 日,最後一次付息日:1998 年十月 15 日,年利率:3.75%,年收益率:4.05%,贖回價格:100 貨幣單位,支付次數:半年 = 2,基準:= 0

面額為 100 貨幣單位且末期付息日不固定的債券之實際價值可按以下方法計算:

=ODDLPRICE("1999-02-07";"1999-06-15";"1998-10-15"; 0.0375; 0.0405;100;2;0) 傳回 99.87829。

ODDLYIELD

如果末期付息日不固定,計算債券的收益。

Syntax

ODDLYIELD(Settlement; Maturity; LastInterest; Rate; Price; Redemption; Frequency; Basis)

Settlement 是指有價證券的購買日期。

Maturity 是指有價證券的到期 (過期) 日期。

LastInterest 是指有價證券的最後一個計息日。

Rate 是指年利率。

Price 是指有價證券的價格。

Redemption 是指票面價值 100 貨幣單位的贖回價值。

Frequency 是指年付息次數 (1、2 或 4)。

Basis 由選項清單中選擇,同時表示年度的計算方式。

基準

計算

0 or missing

美國方法 (NASD),12 個月,每月 30 天

1

月中確實的天數,一年中確實的天數

2

月中確實的天數,一年有 360 天

3

月中確實的天數,一年有 365 天

4

歐洲方法,12 個月,每月 30 天


Example

購入日:1999 年四月 20 日,到期日:1999 年六月 15 日,最後一次付息日:1998 年十月 15 日,年利率:3.75%,實際價格:99.875 貨幣單位,贖回價格:100 貨幣單位,支付次數:半年 = 2,基準:= 0

最後一次付息日不規律時,有價證券的年收益率計算方式如下:

=ODDLYIELD("1999-04-20";"1999-06-15"; "1998-10-15"; 0.0375; 99.875; 100;2;0) 傳回 0.044873 或 4.4873%。

RATE

傳回年金每週期的恆定利率。

Syntax

RATE(NPer; Pmt; PV; FV; Type; Guess)

NPer 是指進行支付的總期數 (付款期)。

Pmt 是指每期支付的定額付款 (年金)。

PV 是指連續支付的現金價值。

FV (選擇性) 是定期支付結束時所達到的未來價值。

Type (選擇性) 指定定期支付的到期日是在期初或期末。

Guess (選擇性) 透過循環計算決定利息的估計值。

在 LibreOfficeDev Calc 的函式中,只有當參數後面沒有其他參數時,才可以省略標示為「可選」的參數。例如,如果某個函式有 4 個參數,其中最後 2 個參數標示為「可選」,則您可以省略參數 4 或參數 3 和 4,但不能單獨省略參數 3。

Example

若固定支付 10 元且目前現金值為 900 元時,支付時間範圍為 3 期的恆定利率是多少?

=RATE(3;-10;900) = -75.63% The interest rate is therefore 75.63%.

RRI

計算由投資盈利(回報)得出的利率。

Syntax

RRI(P; PV; FV)

P 是指計算利率所需的期數。

PV 是指現值 (目前價值)。現金價值是現金存款或抵銷類型的目前現金值。若是存款值,必須輸入正值;存款不得為 0 或 <0。

FV 決定所需的存款現金價值。

Example

對於一項四年期現金值為 7500 貨幣單位的投資,要求計算未來值達到 10000 貨幣單位時的收益率。

=RRI(4;7500;10000) = 7.46 %

收益率必須在 7.46 %,才能讓 7,500 元變成 10,000 元。

VDB

使用變數遞減結餘法,傳回指定或部分週期內資產的折舊金額。

Syntax

VDB(Cost; Salvage; Life; S; End; Factor; NoSwitch)

Cost 是指資產的初始價值。

Salvage 是指資產在折舊結束後的價值。

Life 是指資產的折舊期限。

S 是指折舊開始日期,必須以與持續時間相同的日期單位輸入。

End 是指折舊結束日期。

Factor (選擇性) 是指折舊係數。Factor = 2 表示雙倍折舊率。

NoSwitchis an optional parameter. NoSwitch = 0 (default) means a switch to linear depreciation. In NoSwitch = 1 no switch is made.

在 LibreOfficeDev Calc 的函式中,只有當參數後面沒有其他參數時,才可以省略標示為「可選」的參數。例如,如果某個函式有 4 個參數,其中最後 2 個參數標示為「可選」,則您可以省略參數 4 或參數 3 和 4,但不能單獨省略參數 3。

Example

若商品購買價值為 35,000 元,折舊後的剩餘價值為 7,500 元,則特定週期時間範圍的直線遞減倍率折舊是多少?使用期間為三年。會計算第 10 期到第 20 期的折舊。

=VDB(35000;7500;36;10;20;2) = 8603.80 貨幣單位。第 10 期到第 20 期的折舊金額為 8,603.80 貨幣單位。

XIRR

計算某一不定期支付清單的內部收益率。 計算以每年 365 天為基礎,忽略閏年。

If the payments take place at regular intervals, use the IRR function.

Syntax

XIRR(Values; Dates; Guess)

ValuesDates 是指連續的支付與連續的相關日期值。第一組日期定義支付規劃的開始日期。所有其他日期值必須晚於該日期,但無須有任何順序。連續的數值必須至少包含一個負值與一個正值 (收款與存款)。

Guess (選擇性) 是指可輸入作為內部收益率的假定值。預設值為 10%。

Example

計算適用下列五種支付方式的內部利率:

A

B

C

1

2001-01-01

-10000

已收到

2

2001-01-02

2000

已存入

3

2001-03-15

2500

4

2001-05-12

5000

5

2001-08-10

1000


=XIRR(B1:B5; A1:A5; 0.1) 傳回 0.1828。

XNPV

Calculates the capital value (net present value) for a list of payments which take place on different dates. The calculation is based on a 365 days per year basis, ignoring leap years.

If the payments take place at regular intervals, use the NPV function.

Syntax

XNPV(Rate; Values; Dates)

Rate 是指支付的內部收益率。

ValuesDates 是指連續的支付與連續的相關日期值。第一組日期定義支付規劃的開始日期。所有其他日期值必須晚於該日期,但無須有任何順序。連續的數值必須至少包含一個負值與一個正值 (收款與存款)。

Example

計算上述五種支付方式,於算出的利率為 6% 時的資本額:

=XNPV(0.06;B1:B5;A1:A5) 傳回 323.02。

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